개인연금(보험, 저축) 종류 - 연말정산혜택과 차이점, 세액공제 한도

연금혜택과 세제혜택을 동시에 받을 수 있는 개인연금의 두 가지 종류인 개인연금보험과 개인연금저축에 대해서 알아보고, 각각의 세금혜택과 차이점 및 세액공제 한도에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

 

 

개인연금

개인연금은 은퇴 이후 이후 안정된 노후생활을 위해 매월 또는 연간으로 연금보험료를 납부하고, 은퇴 이후 또는 원하는 시기에 연금으로 받을 수 있는 금융상품입니다.  

 

연금보험 종류와 수령방법

 

 

납입한 보험료는 일시에 지급받거나 매월 연금식으로 받을 수 있으며, 연금의 세금혜택을 받을 수 있는 시점에 따라 크게 아래의 두 가지로 분류할 수 있습니다. 

 

 

 

연금 종류

 

연금을 가입시 아래의 세금혜택을 확인하신 후, 가입자에게 유리한 연금보험을 선택하는 것이 좋습니다. 

 

1. 연금보험

연금보험은 납입한 보험료에 대해 연말정산 공제혜택을 받을 수 없지만, 연금을 수령할 때 연금소득세(3.3 ~ 3.5%)를 납부하지 않아도 되기 때문에 금융소득이 있는 금융소득자에게 유리한 연금상품입니다.

 

또한 연금보험은 연금수령액에 대해 건강보험료가 부과되지 않으므로,  연금소득이 많거나 건강보험료 부담이 큰 분들에게 좋습니다.   

 

 

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2. 연금저축

건강보험 피부양자 요건

 

연금저축은 매월 납입한 금액에 대해 연말정산 세액공제혜택을 받을 수 있는 상품이지만, 연금을 수령할 때는 연금수령액에 대해 소득세를 납부해야 합니다.   

 

연금저축은 판매하는 회사에 따라서 생명보험사에서 판매하는 '연금저축보험'과, 증권회사에서 판매하는 '연금저축펀드' 두 가지로 나눠집니다.    

 

개인연금 저축은 연금수령시에 다른 소득과 합산하는 경우 소득금액에 따라서 건강보험 피부양자 자격이 상실될 수 있기 때문에 개인연금 상품가입시 고려해서 가입하는 것을 추천드립니다. 

 

 

 

연금저축보험 세액공제 혜택

연금저축계좌는 납입한 연금보험료에 대해서 최대 600만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 

 

또한 퇴직연금(DC/IRP)에 추가로 납입을 하는 경우 최대 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 세액공제 혜택은 가입자의 급여에 따라서 아래와 같이 공제율이 달라집니다.

 

세액공제 한도

총급여	세액공제한도(연금 납부액)	공제율(지방소득세 포함)	세액공제 금액
5,500만원 이하	600만원	16.5%	99만원
5,500만원 초과	600만원	13.2%	79.2만원

 

* 연금저축보험을 중도에 해지하는 경우 환급받은 소득세와 수수료를 납부해야 하기 때문에 손실이 발생할 수 있습니다.

 

 

 

연금펀드 수익률 TOP10

지난해 12월 기준 운용중인 연금펀드 수익률 TOP 10 상품 목록입니다. 각 상품의 지난해 수익률과 TOP20 상품은 아래 하이콘을 선택하시면 확인하실 수 있습니다.  

 

순위	펀드명
1	KB글로벌메타버스경제
2	유리필라델피아반도체인덱스
3	다올글로벌4차산업1등주
4	다올VIP스타셀렉션
5	KB스타미국나스닥100인덱스
6	KB미국대표성장주
7	삼성픽테로보틱스
8	미래에셋인도중소형포커스
9	피델리티글로벌테크놀로지
10	NH-Amundi필승코리아

 

 

 

 

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